资金平衡方案需要对项目全生命周期的现金流进行动态的平衡安排。现金流的 方案要尽可能与实践结合，考虑到实际落实的细节，例如其中建设期的支出必须 与实际施工单位的施工进度紧密结合；例如设备更新改造也必须明确中修、大 修的时间和具体支出，以此考虑会计处理方式，是通过预提平滑支出，还是按当 年支出，避免与还本付息的日期相冲突，导致现金集中支出风险。
       项目收入则必须分为两个部分，一部分用于偿还专项债，纳入政府性基金预算管理； 另一部分为专项收入，用于偿还市场化配套融资，由项目主体负责管理并偿还， 逐年还本付息。

       资金平衡方案需要对项目全生命周期的现金流进行动态的 平衡安排。现金流的方案要尽可能与实践结合，考虑到实际 落实的细节，例如其中建设期的支出必须与实际施工单位的 施工进度紧密结合；例如设备更新改造也必须明确中修、 大修的时间和具体支出，以此考虑会计处理方式，是通过 预提平滑支出，还是按当年支出，避免与还本付息的日期 相冲突，导致现金集中支出风险。
       项目收入则必须分为两个部分，一部分用于偿还专项债，纳 入政府性基金预算管理；另一部分为专项收入，用于偿还市 场化配套融资，由项目主体负责管理并偿还，逐年还本付息。